操作风险自查报告

　　为贯彻落实《大企业税务风险管理引导(试行)》(国税发(20xx)90号)和《大企业税收服务和管理规范(试行)》(国税发(20xx)71号)特制定我单位税收自查自纠实施方案。

　　一、 自查自纠工作的总体目标和基本步骤

　　总体目标：通过开展税收自查自纠工作，引导企业树立税收风险管理意识，建立健全税务风险防控机制，测评企业税收风险和隐患，依法处理和化解税收风险，促进企业提高税收遵从度。

　　基本步骤：整体工作划分为六个阶段：前期准备---风险测评---风险自查---集中分析评估---调查核实---总结反馈

　　二、组织机构

　　为组织实施好自查自纠工作成立领导组

　　组 长：(厂长)

　　副组长：(兼副厂长)

　　(副厂长)

　　(副厂长)

　　成 员：(财务部主任)

　　(副总)

　　(副总)

　　(物资供应部主任)

　　(审计部主任)

　　(税务专责)

　　(成本、固定资产)

　　(材料管理)

　　(审核)

　　(管理、出纳)

　　办公室设在财务部，办公室主任由兼任。

　　三、自查自纠工作的主要要求

　　(一) 自查范围。

　　按照国税局要求重点自查、所得税及其他涉及税种。

　　(二) 自查时间安排。

　　20xx年6月1日前为自查准备、部署阶段;6月1日至6月25日为自查实施阶段;6月26日至6月30日为自查结果上报阶段。

　　(三) 自查工作要求。

　　自查工作领导小组按国税局统一要求，负责制定自查工作方案。明确人员安排、职责分工、工作进度、内部监督等任容，形成完善的自查工作实施意见并传达相关人员，加强对自查工作培训和辅导，组织协调内部各部门、各层级共同落实税收风险自查，确保自查工作进度和质量。 根据国税局大企业税收管理处统一下发的《企业税收风险自查提纲》，结合自身情况和特点，对照税收风险点，自查2019至2019纳税年度涉及的全部国税税种涉税事项的合规性。

　　按照《自查提纲》所列举的税收风险点，对照有关税收法律法规和规定，逐项进行认真自查，并查找相应的证据、资料和说明等附件，

　　形成自查工作底稿，为全面真实、完整准确的自查工作报告奠定基础。

　　(四) 对发现的问题及时反馈。

　　本次自查工作中反应出的税收、征管方面有待商榷的问题，应及时与风险评估督导小组联系，申请最大化解决。

　　(五) 认真搞好整改

　　要将整改工作贯穿于自查工作的全过程，坚持边自查，边整改，边建立长效机制。针对自查中发现的问题，明确整改重点，制定整改措施。要总结经验教训，端正思想，完善内部管理制度，为企业的发展保驾护航。