２００８ ＮＯ．３１ 蚕 而而ｄ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ Ｉｎｎｏｖａｔｉｏｎ Ｈｅｒａｌｄ 学术论坛 浅议我国商业银行道德风险的形成与防范 吴维杠 （绍兴市商业银行 浙江绍兴 ３１ ２０００） 摘要；商业银行道德风险通常存在于银行经营管理者 从业孝的经营管理和业务操作中，已经或可能给银行机构遣成当期损失及潜在 的损失。其形成的原因主要在于产权制度缺陷 激励与约束制度缺损和监管制度缺损。要有效控钢这种风险，必须进一梦加强员工 的政治思想教育，规范所属机构的业务操作，建立现代盒业黼度，实行充分的信息披露制度，完善人事管理截度，确定合理的考核指标 执 行合理的奖惩黼度，严格内部审计；同时，加快国有商业银行自身的市场化改革。 关键词：银行 道德风险 形成 防范 中图分类号：Ｆ８３ 文献标识码；Ａ 文章编号；１６７４－０９８ｘ（２００８）１ｌ（ａ）－Ｏ２０６－－０２ 道德风险，根据国际货币基金组织出版的 存在着激励与约束制度的缺损。委托代理理 则》的要求，全面建立内部授权制度，增加内 就是为委托和代理人之闻提供一个 部授权透明度；明确各授权岗位的业务操作程 《银行稳健经营与宏观经济 一书中的 论的目标，正确处理发展与规范的关系，坚持内控优 定义，是指当人们将不为自己的行为承担全部 风险、收益和动力相分享与承担的制度。西 序；后果时变得不太谨慎的行为倾向，实际上是一 方发达霞家企业经营者往往通过工资 奖 先原则，发展必须在规范的范围内发展；严格 种典型的操作风险。而Ⅸ巴塞尔新资本协 金、股权、退休金计划等利益的获取得到激 内控标准，任何人、任何业务都必须处于内 议》已经将操作风险列为与信用风险、市场 励，不仅有短期的，又有长期的报酬激励。我 控制度的控制下，任何情况下不能出现例外。风险并列的三大风险之一。道德风险通常存 国商业银行的经营者除了工资和一定的奖金 ２。３建立现代企业制度 目前，股东大会及商业银行内部监督系统 在于银行经营管理者、从业者的经营管理和 外，其余的物质利益比较少，甚至是受到 业务操作中，以一定的具体行为表现出来，已 的。与银行所具有的风险企业性质不一致的 还无法实现对决策层和高级管理层的有效制 经或可能给银行机构造成当期损失及潜在的 是，商业银行经营者的收入水平往往不高。 约。因此，必须真正建立起商业银行决策层 损失。 商业银行存在经营者直接的利益分享与其承 以其自身权益对银行的经营效果负责，经营者 道德风险发生的直接原因是在于委托一 担的巨大责任不相称问题，而且他们对银行经 直接承受经营失败的经济责任的产权一管理 达到令人满意的效果。 ２．４实行充分的信息披露制度 在加强外部监督方面，应发挥银监会及银 代理关系下，当事人之间获取的信息不对称或 营控制权较大，虽然直接收益较少，但有可能 ，对商业银行内部道德风险的控制才可能 信息不完整，当监督成本太高以至超过监督收 通过控制企业而间接获得灰色收入。 益时，在获取信息方面占优势的一方（目口代理 人）有可能为实现其自身利益最大化，在监督不 动，侵占他人（委托人）的利益。我国的国有商 业银行，从国家到银行总行、到各分支机构， １，３监管制度缺损 我国目前的金融监管仍沿袭计划经济时 到位的情况下采取不利于他人（即委托人）的行 期行政管理方式，依据相关法规条例监管。 行同业协会的作用，如建立金融从业人员信息 因其主观性太强、伸缩性过大，表现出明显 库，对不适合担任商业银行高级管理职务的人 的不规范，主要有市场准入制度存在缺陷、 员信息予以充分披露，提高商业银行获取人力 形成了多级的委托～代理关系，并呈现一个委 资本充足标准过低、会计制度存在缺陷、对 资源信息的能力；要求各商业银行提高对违规 托人对众多代理人的委托一代理格局，在这条 关系人贷款或大额贷款限额不严、监管目标 经营责任人员处罚的透明度等等。促使商业 冗长的委托一代理链条中，信息不对称加剧， 不明确、新兴业务监管不够、监管手段不灵 银行在进行高级管理人员任用时不仅仅限于银 管理效力递减，在风险管理制度、激励与约 活、监管过程不连续、非现场监管不够、跨 行监管部门的资格审查，而且从自身的风险控 束机制、监管制度缺损等情况下，作为各级 境监管未列入议程等。另外，谁来监管“监 制角度自觉加强人事任用的审慎性。同时， 代理人的银行从业人员，可能利用获得的一定 管者”是一个空白点，即通过制度设计防止 对骗取银行信誉、逃废银行债务的客户定期 控制权及自己的信息优势，摆脱所有者控制， 监管者的道德风险。 公诸于众，增加商业银行对“社会人”的了 解。 ， 为自己的利益而损害所有者的利益，导致银行 从业人员的道德风险问题。 ２商业银行道德风险的控制与防范 要降低银行业操作风险，不仅需要改进操 ２．５完善人事管理制度 严格人才选拔的标准和程序，严把进人 １商业银行道德风险形成的原因分析 １。１产权制度缺陷 商业银行实行单一公有金融产权，造成了 其产权的虚置，使商业银行从总行到基层的各 级分支行的产权主体或产权代表的非人格 作风险管理办法，建立健全操作风险识别和评 关，如增加通过考试的方式选拔人才的比例 估体系，完善内部信息交流制度，还必须加强 等；增加人事任免的透明度，降低人事任免工 银行内部道德风险的有效控制。 ２ １加强员工的政治思想教育 作中的主观性；落实重要岗位及高级管理人员 的任期责任审计及离任审计制度，使之真正成 在健全岗位制约机制的同时，须进一步加 为人事考察的重要依据；加强从业人员培训， 化。这使各级经营者权利与风险不对称，造 强以培育员工奉献精神为重点的政治思想工 提高银行从业人员对社会人道德风险的识 成激励和约束软化。因产权不清，导致了银 作，既要加强遵纪守法、反腐倡廉、案件防 别、防范能力。 企之间预算软约束、信贷软约束，企业风险 范等系统性教育，又要积极开展全行性的规章 ２．６合理确定考核指标 向银行体系转嫁。在公有产权下，商业银行 制度、专业知识、专业技能的培训，在员工 所有商业银行都要减少考核指标制订过 经常产生谋求自身利益最大化的机会主义冲 头脑中牢固树立起台法经营，合规操作的经营 程中的主观性，在充分考虑实际情况的基础上 动，而这种冲动又是一种缺乏风险约束的单方 理念，坚决杜绝以人情、信任、情面代替制 建立起以利润、不良资产控制为主，业务规 面的趋利行为。没有清晰的产权界定，必然 度现象的发生，从而降低商业银行的内部道德 模为辅的指标考核体系，实现商业银行效益和 可持续发展的综合平衡，最终实现长期利润最 大化。同时，各商业银行要树立起正确的竞 ２造成交易成本上升，市场效率下降，从这个意 风险发生的概率。 义上讲，解决银行脆弱性的前提条件是产权界 定。 １．．２规范金融机构业务操作 ２激励与约束制度缺损 制度具有激励和约束功能，而商业银行却 建立覆盖所有业务品种和业务操作环节 争观念，正确对待业务发展与经营风险之阆的 的规章制度并严格予以执行，以有效控制内部 辩证关系，充分认识到快速发展是目的，风险 道德风险。按照《金融机构内部控制指导原 防控是保障，要依靠提高工作效率和服务水平 ２０６科技创新导报Ｓｃｉｅｎｃｅ ａｎｄ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ ｉｎｎｏｖａｔｉｏｎ Ｈｅｒａｌｄ Ｓｃｉｅｎｃｅ ａｎｄ ＴｅｃｈｎｏＩｏｇｙ Ｉｎｎｏｖａｔｉｏｎ Ｈｅｒａｌｄ 塑 Ｑ： ！ 学术论坛 我眼中的现代与传统 李巍 （天津市历史风貌建筑整理有限责任公司 天津 ３００ＺＯＯ） 摘要：文章通过作者对华东几个重要城市的走访，以一种审视的角度深刻地感受着现代与传统的不同体现，提出现代与历史的不可分割 性，对中国传承历史文化寄予强烈的良好愿望 关键词：现代 传统 文化城市 中图分类号：ＴＵ８ 文献标识码：Ａ 文章编号：１６７４－０９８Ｘ（２００８）１ｌ（ａ）一０２０７—０１ １引言 夫子庙，在夜色中更是美丽夺目。一家家仿 许跟一个城市本身的气质有关，就像一个人和 一个城市对于传统的各种取舍和态度，最 古店铺，鳞次枇比，穿成串儿的红灯笼，映出了 他做的事都有其鲜明的个人特点吧。 终会微观地体现在一条道路，一幢建筑，一个 玲珑的翼角，很喜气热闹。这些店铺很紧凑， ３。４上海新天地 公园……，而这些也最终会体现出一个城市的 里面有各色小吃，也有各种手工艺品，还有各 新天地，我个人认为是一个很不错的大胆 当前的气质特点。通过对华东几个重要城市 种专卖店，总之，在此购物，因为中国传统建筑 尝试。它充分体现了上海这个城市在各个方 的走访，试着从以下几个方面分析一下，以求 特有的尺度、样式，有流水穿过，有石桥卧 面巨大的活力和勇气。如果一个方案在别处 在比较中探寻经济发达地区在城市更新与保 波，还有各种牌坊、亭桥等各种游赏驻足之 行不通，但放在上海没准就行。就像在上海 护问题上的观点和做法。 处。因此，我去过几次夫子庙皆没有疲惫之 有各种建筑形式，它们招摇过世，明目张胆，但 感。夫子庙应该是工程浩大，规划细致的一 放在别处也许你会觉得这个城市没文化，这里 ２当前对保留传统一些认识的 次现代与历史的对话。 的人没品位。但在上海，却似乎天生的一副 自从西学东渐，中国在上世纪的全面落 ３．２杭州河坊街 嬉皮性格，将这些都消融了，这一点上，上海是 后，一条“师夷长技以自强”的自救之路步 在杭州，据说有一条宋式的古街，名字叫 个外表上快乐的城市，不知道它能不能算是一 履蹒跚地走了一个多世纪。而中国对现代性 清河坊。我去时已是日落时分。各式招牌酒 个标准后现代的城市。这让我想起我最喜欢 的探索是带着强烈的自卑感的，甚至有很长时 旗，颜色形式皆多姿多彩。这条街，占地要比 的电影之一 蝙蝠侠１》中虚构的城市景象， 间是过于激进的。所以，一个被压缩的现代 夫子庙小很多，没有夫子庙那么多的功能。 很有想象力，因为你实在不知它之所以这样， 化的过程，又发生在中国这样一个泱决文化大 他的每一家店铺做得却是很地道，沿街而立， 倒底是高明在哪里。 国，终导致了一个畸形的，营养不良的局面。 店面不大，因而进深就相对要大一些。很有 对于一些一直想在历史与现代间找到话 中国人，可以说是大多数中国人，没有意识到 几分《清明上河图》里的味道。整条街的 语的人，也许新天地可以提供一些启发。进 我们之所以是中国人，最值得珍惜的是什么。 尺度比较小，不似夫子庙唐皇气派，但它的特 入新天地，你会觉得它的消费模式是西方的， 据说，当年上海有觉悟不要再对历史遗存大刀 色却更鲜明，气质上就像偏安在杭州的南宋王 但它的规划却是中西合璧的，一些细小之处的 阔斧时，是因为外国人好心地提醒：他们觉得 朝，婉约细腻，清丽可人。这条街不仅建筑地 匠意却是中国式的。这样一个把东西方的特 上海在丢掉很多真正有价值的东西。所以， 道，大部分店铺经营的货物，店铺的装修和模 点略显肤浅的应用一下，效果还是不错的，比 上海才开始反思，于是今日我们对上海的包容 式皆古意盎然。最难能可贵，这里还有一条 故弄玄虚要好很多。 性和它各时期的流光溢彩还可以看到若干视 专卖特色小吃的小街，中间一趟是民间手艺人 觉记忆。否则，当你看到一个崭新的上海，我 的摊位。东西不少，走的路又不多，可谓是最 ４结语 觉得我们没有办法在视觉情感上区别上海和 佳性价比的一条传统特色街。 一个城市，现代与历史是不可以割开的。 深圳。对过去彻彻底底地绝裂，就是对它的 ３．３上海城隍庙 今日就是明Ｅｌ之史，是明日之鉴。保护传统， 未来的一种破坏。 建在上海豫园旁边的城隍庙，本也是商贸 绝不能以形式主义搞成历史博物馆，简单地复 繁华之地。只是因上海急速发展的经济使其 原只会给明Ｅｌ带来更多麻烦。我们也不像日 ３当前传统的表现形式 日渐力不从心，所以现在看到的城隍庙是改造 本人，他们最长于偷师，而我们则长于自产自 当你在各个城市间，同样是古色古香，但 后的。一种局促感是很显然的。建筑倒是高 销。在新形式下，中国人的传统文化神经刚 给你的感觉是完全不同的。 耸俊俏，但一座挨一座，其间隙狭窄，道路常蜿 刚被触醒，接下来就是希望它们能保持清醒， ３．１南京夫子庙 延曲折，加上去时也正赶上阴雨天气，前后更 毕竟我们中国人的事还是只有我们中国人最 南京显然不是我事先想象的那个样子。 是看一眼而不能畅通，在两座店铺楼阁的夹缝 有办法解决。 它的市中心很繁华，高楼临立，车水马龙。尤 中抬头仰望，真有种恍若隔世的感觉。同样 其在夜晚，我第一次有一种迷失在都市的灯红 是大手笔，夫子庙让人觉得大气，而城隍庙就 酒绿之中的感觉。南京的夜色真得没有办法 让人觉得霸气，夫子庙清淡些，而城隍庙浓重 再让人联想到它所曾遭受的苦难。而南京的 些。这也许跟一个城市的经济发展有关，也 来争取优质市场和优质客户，并通过建立银行 人的责任，以提高领导层的责任心。 发挥内部审计在控制内部道德风险方面的重 业之间的公平竞争、业务合作的联动体系， ２。８严格内部审计 要作用。 以实现竞争的有序性、资源的共享性和效益 将内部审计制度作为商业银行内控体系 此外，要从根本上降低银行从业人员的道 的长期性。 的核心，提高内部审计的性和审计覆盖 德风险，其必由之路还是在于进一步加快国有 ２，７执行合理的奖惩制度 面，充分发挥其全面落实内控措施、实施监 商业银行自身的市场化改革，以改变制度软约 亟需建立并严格执行对违规经营及形成 管的关键作用。在审计部门与业务管理部门 束状况，解决激励机制缺陷等问题。 不良资产的责任人员的责任追究制度，在追究 之间建立起有效的信息流动渠道，并严格按照 直接责任人员责任的同时也要追究单位领导 审计要求整改，以提高审计工作的效果，充分 科技创新导报Ｓｃｉｅｎｃｅ ａｎｄ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ Ｉｎｎｏｖａｔｉｏｎ Ｈｅｒａｌｄ ２０７
