商业银行经营学计算题及答案

商业银行经营学计算题

及答案

YUKI was compiled on the morning of December 16, 2020

计算题

一、资本充足率

表内风险资产＝∑表内资产额×风险权数

表外风险资产＝∑表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数

实施要求：国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%，即一级资本比率不应低于4%。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。 例题1

表内加权风险资产总额

=75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5（万元） 表外加权风险资产总额

=150*100%*20%+300*50%*100%=180（万元） 加权风险资产总额=1027.5+180=1207.5（万元） 因为总资本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%＞8% 所以，该行的资本充足。

《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求

1.核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4%，即：



核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100%

＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100% ≥4%

2.总资本（一级和二级资本之和）与风险加权资产的比率不得低于8%，二级资本最高不得超过一级资本的100%。

总风险资本比率（资本充足率）＝总资本/风险加权资产×100%＝（核心资本＋附属资本）/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100%≥8%

其中，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额不得超过一级资本的50%，

例题2 按已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。

总资本充足率=（67.5+30）/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=97.5/1250=7.8% ＜8% 不足 核心资本充足率=67.5/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=5.4%＞4% 充足

已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。 二、持续期 （流动性）327

只记上面两个公式即可（其中P就是市场价格）

 贷款利率

客户利润分析模型的应用：

1、某客户甲在一家银行开有户头，表中列出了甲客户在本年度的头三个月内的所有账户活动，该项贷款的8％由资本金支持，92％来自银行的负债，其资本税前目标收益率由银行的高层管理者确定为18％。 甲客户本年度第一季度的账户活动：1月1日～3月31日 贷款合同：500万元上限的循环使用贷款承诺

贷款利率：该银行的90天定期存款平均利率＋4% 服务费：贷款承诺上限的0.125%

补偿存款：贷款承诺的3%＋实际贷款额的3%

账户活动：活期存款成本 3039 电子转账 724 工资发放 4500 存款和贷款额

平均贷款额 4400000 贷款利率 12.00% 贷款年管理费率 0.70% 贷款年风险费率 1.00 % 平均存款额 174516 平均托收中现金 60112 法定准备金率 10.00% 存款收益率 5.80% 加权平均资金成本率 8.55% 利用表中的数据：

①假定银行不考虑贷款风险费，但是把贷款中资本金的比例提高到10%，试计算达到目标利润所需的贷款利率。 ②假定银行放弃补偿存款的要求，要达到既定的目标利润，试计算贷款利率（在本题中，贷款利率不再是表中的12%，而是一未知数）。

2．假定某工商企业向银行申请一份期限为1年、限额为700万元的循环使用贷款，申请者和银行没有其他任何业务往来关系，银行预计在贷款期限内，该客户实际平均贷款额将是所申请的贷款限额的75%，账户存取款等的成本为68000元；贷款管理费和风险费是实际贷款额的1.3%，贷款的7%由银行资本金支持，其余的93%则由银行负债来支持，加权平均资金成本为10%，银行资本的税前目标收益率为18%，预测的存款收益率为6%。银行为客户提供了两种贷款方案，试计算在下述两种方案下，要实现银行既定的目标利润，贷款利率为多少

①方案一要求借款者按贷款限额的4%和实际贷款额的4%保留补偿存款余额，贷款承诺费率为贷款限额的0.125%。 ②方案二不需要借款者在银行保留补偿存款，但是贷款承诺费率定为0.25%。 ⒈解：

原题中的问题与例题的解题思路相同，可参考例题。 ⑴设达到目标利润所需的贷款利率为x，则： ①账户总收入：实际存款额（按补偿存款要求）： 法定准备金=282000×10%=28200（元） 可投资金额=282000－28200=253800（元） 投资收入=2538005.8%903653630(元)

0.125%9036511(元) x90365

服务费收入=5000000贷款利息收入=4400000账户总收入3630114400000x9036551711084931.507x。

②账户总成本：

∵活期存款成本＝3039元； 电子转账＝724元； 工资发放＝4500元；

贷款成本＝贷款管理费+贷款利息成本＝7595+92762＝100357（元）； ∴账户总成本＝3039+724+4500+100357＝108620（元）。 ③目标利润=440000010%18%9036519528.76712（元）19529（元）

∵只有①＝②+③时，该客户正好能达到银行既定的利润目标， ∴51711084931.507x∴x11.36%

10862019529

可见，达到目标利润所需的贷款利率为11.36％。 ⑵设达到目标利润所需的贷款利率为x，则： ①账户总收入：平均存款额：174516元； 托收中的现金：－60112元；

实际存款额为：174516－60112＝114404（元）； 法定准备金=114404×10%=11440（元） 可投资金额=114404－11440=1029（元） 投资收入=10295.8%903651473(元)

0.125%9036511(元) x90365

服务费收入=5000000贷款利息收入=4400000账户总收入1473②账户总成本：

114400000x9036530141084931.507x。

账户总成本与例题相同为119469元。 ③目标利润=44000008%18%9036515623（元）

∵只有当①＝②+③时，该客户正好能达到银行既定的利润目标， ∴30141084931.507x∴x12.17%

11946915623

可见，达到目标利润所需的贷款利率为12.17％。 ⒉解： ⑴账户总成本：

∵存取活动成本：68000元； 贷款管理费和风险费为贷款资金的利息成本∴账户总成本700000075%1.3%168250(元)

700000075%10%1525000(元)

6800068250525000661250（元）

700000075％7%18%1＝66150（元）⑵目标利润＝

⑶账户总收入：

账户总收入＝账户总成本+目标利润＝661250+66150＝727400（元），其中：

①方案一的收入包括： 承诺费收入70000000.125%18750(元)

补偿存款的投资收入70000004%175%6%14900006%29400(元)

实现目标利润所需的贷款利息＝727400－8750－29400＝6250（元）， 实现目标利润所需的贷款利率： ②方案二的收入包括： 承诺费收入70000000.25%117500(元)

0(元)

补偿存款的投资收入实现目标利润所需的贷款利息＝727400－17500－0＝709900（元）， 实现目标利润所需的贷款利率： 证券投资业务 1、复利表达的收益率

2、应税证券与减免税证券收益率的计算题（见课本175） 3、含息票证券的收益率和价格（见课本174）