全面预算管理项目尽职调查资料清单
以下需公司提供的资料清单，是某某财务会计咨询有限公司执行全面预算管理咨询项目时将进行参考与审阅的各项一般性文件。根据客户具体情况，本资料清单将进行相应增减变化。
一、 公司综合文件
1、 公司组织结构图及各部门工作职责及分工（人力资源部）
2、 各部门内部组织结构图及各岗位职责分工（人力资源部）
3、 各部门人员名单（与岗位相对应）（人力资源部）
4、 公司财务报表，包括过去三年的资产负债表、损益表、现金流量表及相应明细表（财务部）
5、 公司内部控制制度（授权制度）（行管部）
6、 公司目前执行的各项主要政策文件或手册，具体包括采购政策（物资装备部）、销售政策（市场部）、生产管理制度、人事管理制度（人力资源部）、预算管理制度（计划资金部预算）、资金管理制度（计划资金部资金）、固定资产管理制度（财务部）、核算办法（财务部）、成本管理制度（财务部）、绩效考核制度（人力资源部）
7、 公司内部审计报告（近两年）
8、 公司产品目录及介绍（战略规划部）
9、 三年以来的年增长率（销售、利润、市场占有率）
10、公司业务发展周期性及与集团内其他公司之间的关联关系或依存度（财务部）
11、竞争对手的有关情况（历史的和预测的），包括公司的名称、位置、销售额、估计的市场占有率、估计的毛利、这些公司的总体战略和目标特定的优势和劣势。（市场部）
12、 公司及其竞争对手是如何制定价格政策和折扣政策的；主要产品的单位价格；发生价格变动的频繁程度及其变化幅度（市场部）
13、 公司对于加强全面预算管理的预期及设想
二、预算（现有执行情况）
1、现有预算流程图及流程说明
2、预算编制手册（生产经营预算编制程序和方法、资本预算编制程序和方法、财务预算编制程序和方法、预算汇总程序和方法）
3、预算编制的指标体系（如定额/标准成本、价格参数等）
4、在预算过程中使用的技术文件和表格
5、预算管理和考核指标体系
6、资本项目评估和审批制度
7、公司发展战略计划和远景规划文件
8、确立和分解预算目标的工作表、备忘录等
9、各种预算中间文件（工作表、备忘录等）
10、以前年度形成的最终预算
11、三年来的预算文件
12、以前年度的实际绩效报告
13、绩效管理报告（人力资源部）
14、预算和实际的差异比较报告
15、快报（简要报告）
16、变动报告（预算调整报告）、备忘录
17、预算总结评价报告
18、和预算有关的奖惩记录
三、成本（财务部）
1． 公司成本核算的具体方法
2． 公司成本核算的数据基础（成本信息系统或成本核算表格）
3． 主要产品生产流程图及说明
4． 公司定价策略及具体定价方法、过程
5． 公司产销量预测方法
6． 公司定额/目标成本制定方法
7． 公司前三年的关于成本管理及核算的各项报告或报表
8． 公司产品利润率状况分析
9． 公司日常记录单（生产指令单、产量日记录单、材料耗用日记录单、人工耗用日记录单、机器设备使用记录单等）
10． 公司成本分析方法及主要关注点
四、资金（计划资金部资金）
1、公司各项业务的资金流占总资金流的比重（以过去三年平均数据为参考指标）
2、公司各项业务的资金流特点书面说明（收付款特征、季节性、收款或付款的集中或分散特征、业务对象的结算特点、每一项业务的资金流转周期、各项业务的会计年度资金余缺情况等）
3、资金管理手册及现金的内部控制规范
4、现金管理的纵向行政权责、授权体系描述
5、详细的资金流程图（包含各主营业务、其他业务领域及投资融资部分）
6、年度、季度和月度交易金额量和平均交易规模
7、资金集中的方法、途径
8、涉及现金的重要比例及财务分析报告：投资/借款的比率
9、收款和资金集中的办法说明；
10、过去一年至三年内公司平均现金余额（存量）及发生额（流量）
11、借款权限、借款决策的依据、通常的借款规模和频度、借款种类和对象说明
12、重要合同或常规合同的收付款条件
13、年度、季度银行利息费用及服务费
14、投资政策（包括长期投资及中短期投资）
15、年度、季度或月度的资金支付数量和平均金额
16、主要支付方式
17、与折扣及分期付款有关的支付政策
18、资金管理分支部门结构及与公司总部资金管理部门的关系
19、资金管理分析报告：正式的对外财务报告和内部财务报告
五、采购库存（物资装备部）
1、 主要供应商及供应产品
2、 采购计划文件
3、 主要外购存货的采购价格及其决定方式
4、 采购订单或合同的标准格式
5、 仓库保管制度及盘点制度
6、 安全库存及订货批量的制定文件
7、 合同管理制度
8、 近三年的库存报表
9、 存货编码体系及编制原则
六、销售及应收款（财务部）
1、 应收账款核算流程图（包括单据的流转和主要内部控制点）
2、 公司有关信用政策的文件，包括信用政策制定的程序，信用政策的具体内容；
3、 公司有关客户资信调查的规定，包括资信调查的方法，程序等
4、 公司对销售人员提成与应收账款回收之间挂钩情况的规定
5、 会计部门对应收账款核算内部控制制度的内容及实施情况说明
6、 会计部门对坏帐核销的具体办法
7、 会计部门进行应收账款账龄分析的资料
8、 公司关于赊销审批制度的文件
9、 公司目前所有的应收账款账目及应收账款档案（若有）
10、 公司近三年的应收账款账龄分析表
11、 公司近三年的坏帐损失列表
七、固定资产（财务部）
1. 固定资产界定标准以及分类方法
2. 固定资产相关税收政策及纳税报告
3. 固定资产层次结构
4. 固定资产价值构成情况（买价、运杂、安装、税费等的价值结构）
5. 固定资产目录及资产清单
6. 固定资产评估报告（若发生过）
7. 工程项目成本管理方案
8. 固定资产编码体系及编制原则
9. 固定资产管理责任部门及责任人（如使用部门、领用人、保管单位/保管人等）
10. 固定资产位置/存放地点
11. 固定资产增减变动审批管理工作流程（如购置、出售或租赁固定资产等）
12. 固定资产维护管理手册
13. 固定资产报废处理办法
14. 固定资产超龄使用明细表
15. 每类/每项固定资产折旧预计使用年限、预计净残值、折旧方法等
16. 固定资产盘点具体规定及盘点结果处理办法
17. 固定资产投保及抵押等情况
18. 固定资产申请及审批管理流程
19. 固定资产取得方式及相关资料（如主要供应商、发票号、工程决算报告等）
20. 固定资产相关合同管理
21. 固定资产验收管理制度
22. 固定资产采购及付款循环流程图
23. 与固定资产采购和应付帐款有关的所有表格或单据
八、财务报告（财务部）
1、 公司的各项管理会计报表，包括日报、月报等。
九、会计核算（财务部）
1、公司采购付款流程及相关凭证
2、公司销售收款流程及相关凭证
3、公司成本核算、分摊过程及相关凭证
4、科目编码表
5、与会计核算相关的税务和法律政策资料
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