突破贷款担保难瓶颈

突破贷款担保难瓶颈，促进小企业生产发展

我国的小企业具有较强的性、竞争性和较强的求生存谋发展的意识，更富有机制灵活，敢于创新的特点。特别是改革开发以来，小企业得到蓬勃发展，在整个国民经济发展及产业结构升级过程中发挥着越来越大的作用。目前注册在我区的小企业有4万多家，其中1万多家为实业型生产企业。我区的小企业同全国所有的小企业一样，在区域经济发展中起着举足轻重的作用，但与此同时，小企业所获得的金融支持却不相匹配，特别在当前经济宏观，“地根、银根”抽紧的情况下，矛盾日趋突出。贷款难、担保难问题已经成为制约小企业进一步发展的一大瓶颈。

一、小企业贷款难、担保难的原因

造成小企业贷款难、担保难困境的原因众多，既有其内在的原因也有外界因素的影响。

其一、内在原因

（1）小企业实力较弱，资信程度不高。小企业生产经营规模普遍较小，生产设备陈旧，技术比较落后，创新能力较差，实力较弱，并有不少资产因无而没入固定资产账，抵抗市场风险的能力不强，偿债能力较差，普遍存在生产资金短缺和缺乏可供抵押的资产。由于小企业这些自身存在的不足，使得他们的资信程度普遍不高，这是形成小企业融资困境的最根本原因。

（2）小企业内部管理不规范。许多小企业内部管理混乱，不具科学性和规范性。企业领导层管理能力较差，规章制度不健全，往往存在家庭式管理方式。特别在财务管理方面，存在编制多套财务报表，“假凭证、假账簿、假报表”的三假现象普遍存在，使得会计信

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息严重失真。银行和担保机构很难获得真实会计信息，考虑到资金的安全性而不敢轻易放贷。例：X镇一家箱包企业，生产经营流动资金紧缺要求贷款，并有一定的资产，生产经营状况也尚可，但财务管理混乱，几十张来往支票存根都夹在法人笔记本中，不交会计入账，被称为“奉贤财务第一乱”。像这样的企业担保机构怎么能提供担保，银行怎么能贷款。

（3）小企业信用观念淡薄。部分中小企业以种种方式逃避银行债务，严重影响小企业的整体信用形象。例：X镇一家企业生产经营不善，银行贷款不能按时归还成坏账，银行诉讼后将其资产拍卖，因债务复杂，知情人不敢竞拍，仍由其低价买下这家企业，此人诚信极差，本地区的银行不可能再支持他。甚至有极个别企业将书面承诺给担保机构的资产偷偷的变卖。银行为保护贷款的安全性，势必减少甚至停止对有些小企业的贷款。银行信贷的紧缩，企业资金不足，又直接影响企业的生产经营和技术改造，导政少数企业资金链断裂而恶性循环。

其二、外部因素

（1）生产成本大幅度提高，流动资金更加紧缺。除原材料调价因素外，还有一个重要原因是新劳动法的实施和社会保障水平的提高，无疑提高了生产成本，特别是对劳动密集型生产企业负担更加重，使本来紧缺的流动资金更加紧缺。

（2）融资成本高，加重小企业负担。有关规定决定了小企业只能采用企业自留资金和银行信贷资金等金融渠道筹集资金，对于大多数小企业而言，其自留资金是有限的，这就使得这些企业的资金主要来源于银行信贷，再加上性担保费率市府规定为年1.2%，而民间担保费率一般在年2.5%—3.5%之间，必然形成高融资成本，加重了小企业的负担。

（3）金融机构原因。国有商业银行对小企业贷款意识不强，在强化约束机制的同时缺

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乏对小企业贷款的激励机制，在机构设置、信用评级、内部管理等方面，不能完全适应小企业对金融服务的需要，金融支持体系不健全。这是造成小企业融资难的重要原因。从金融服务成来本讲，银行愿意做贷款和大中企业的大额贷款，不愿意同小企业打交道，做小额贷款。另从信贷审批来看，目前我国四大国有商业银行都上收了县市一级支行的信贷审批权限，实行集中管理，分级审批的经营。基层支行作为小企业直接接触的信贷部门，与上级信贷审批部门和风险保全部门对申请贷款的小企业的评判标准及结果往往出入较大，信贷审批部门和风险保全部门的工作人员大多是硕士生、博士生，有渊博的知识，但缺乏评判企业的实践经验，往往看数字、分析报表，过分强调风险因素而不批，有些有发展潜力的小企业，就此扼杀在他们手中。

（4）支持力度不足。不少部门虽然看到了小企业在区域经济中的重要作用，但在鼓励制订上仍比较保守，小企业得不到更多实惠，就是有了优惠，也难落实到位。

二、解决小企业贷款难、担保难的对策思考

解决小企业贷款难、担保难的矛盾，需要企业、、金融部门和全社会的共同努力，采取综合措施。

1、提高小企业整体素质

一要规范小企业内部管理。建立健全小企业内部管理制度，特别要规范小企业的财务制度，会计要有上岗证，不做假账，目前不少小企业做三本账，一本对付税务部门，一本对付银行，另一本是真实的老板掌握的账。财政部门是本地区会计管理的主要部门，应加强会计培训和会计管理，一定要防止会计信息失真，提高小企业的诚信。

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二要大力开展技术创新。要提升小企业的整体实力，必须充分利用其灵活的优势，大力开展技术创新，提高科技含量，增加附加值，使小企业从量的扩大转为质的扩张提高。

2、提高诚信，改善融资环境

从目前的贷款要求看，一个企业的诚信相当重要，一个企业老板诚信如何，银行都要在个人征询系统征询。有的老板不注意这方面的个人诚信，企业时常透支，个贷、手机费、电话费不及时交清，影响个人诚信。目前的小企业诚信确实比较差，影响融资环境，所以，小企业在加快发展的同时，要不断提高社会信誉，增强重合同、守信用的自我约束意识。坚持信誉第一原则，提高自身信用程度，从根本上改变企业形象，增强银行放贷、担保机构担保的信心，创造良好的融资环境。

3、完善支持小企业发展的有关措施

要不断改进服务，要关心企业，帮助企业、支持企业，扶一把，帮一把。对企业的支持帮助最重要的是的支持，过去所制定的有关曾起过历史性的作用，但随着形势的发展，时间的推移，这些已不再适应，如不修订完善，严重影响小企业的发展。市府远瞩，已出台和将出台一系列支持小企业发展的，包括每个区成立2—3个小企业贷款公司。区委、区府领导也带领有关部门走访企业，了解情况，听取意见，出台支持区小企业发展的有关措施，小企业发展的春天已经来临。

4、建立小企业贷款信用担保体系

建立小企业贷款信用担保体系对于小企业的贷款难起到“桥梁”、“支撑”作用。从1999年起各级、财政出资的担保机构，民间、股份制担保公司像雨后春笋般的建立起来，

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奉贤区的小企业贷款担保中心也是在这个在背景下于1999年底成立，系区的直属事业单位（事业法人）。目前的6050万元注册资金全部由区财政出资，是一个性的担保机构。

奉贤区小企业贷款担保中心在缓解区内小企业贷款难、担保难矛盾，促进区域经济发展中起着不可缺少的重要作用。严格按照担保中心的宗旨，积极谨慎，稳中求进，大力开展担保业务。成立九年来，共为782家企业提供担保，贷款金额达21亿元多，据对2006年有可比性的65户调查统计，2006年比2005年产值增加13.4亿元，同比增加47.3%；利润增加8571万元，同比增加50.3%；税收增加32万元，同比增加56%。据对2007年有可比性的46家企业调查统计，2007年比2006年产值增加13.3亿元，同比增加32.6%；利润增加1.1亿元，同比增加50.6%；税收增加6158万元，同比增加44.7%。

区小企业贷款担保中心的信用等级2006年为BBB+，2007年为A-。在性担保机构中我区担保中心的业务量、风险控制都名列前茅。2005年受到市小企业办的奖励100万元，2006年受到国家奖励150万元。

总结近几年的担保工作，归纳起来有以下几点：

首先是领导的高度重视，为开展贷款担保提供有力保证。我区担保中心最高权力机构是理事会，区长任名誉理事长，分管工业的副区长任理事长，副理事长为财政局，理事由银行行长和有关委办局的正职领导参加。实行理事会领导下的主任负责制，设立贷款担保评审委员会。区府领导审时度势，担保本金由1999年组建时的1000万元，逐年增加，2007年已达6050万元，并根据《章程》规定将增至1亿元。为银行创造更宽松的贷款环境，提高银行贷款积极性，担保中心和银行承担坏账风险比例由1999年组建时8：2，2005年提高到8.5:1.5，今年区府又同意将风险承担比例提高到9.5：0.5。

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二是针对奉贤经济发展特点，制订贷款担保新政。由于前几年奉贤的违法用地有几万亩，“地根”抽紧以后，不少企业因无土地指标而无法办理房产证，缺乏有效担保而难以贷到款。针到这一突出矛盾，区府及时制定贷款担保新政，将土地款、基建款基本付清，已开工生产的企业，作为近几年贷款担保的重点，全力支持这些企业早产出、早纳税，等办出房产证后转为银行直接抵押贷款。近几年“过桥”性担保282户，累计担保贷款7.5亿元，占我区总担保额的三分之一。

三是借助性担保机构的独特优势，加强协作，减少、防范担保风险。

加强同银行和有关部门的协作，是减少、防范担保风险提前。我们同银行的关系处理得比较好，既要加强合作，又要根据担保机构特点，开展“背对背”的调查，既防止银行将风险转移，又主动推荐。

借助性担保机构独特优势，加强同区、区房地局、镇（开发区）经济发展科（中心）、财经科（中心）的沟通合作，做到贷前征询，了解是否有重大经济纠纷，凡有被告未结案的，暂不同意担保。向银行征询，凡法人诚信差的，暂不予担保。凡“过桥”性担保，都及时同房地局交易中心沟通，尽可能随时掌握办理房产证进度情况。每笔担保贷款都会同镇有关部门深入到企业了解生产经营、纳税情况，每季将贷款担保企业情况告知各镇，并不定期回访，发现担保风险及时协调处置。

一旦出现坏账，也能借助性担保机构的独特优势，会同镇和有关部门通过协调，运用行政手段尽快解决，以减少损失。成功处置和催讨回五笔坏账或逾期担保贷款。在本区银行系统中建立起良好的信誉。

四是建立风险分担机制。凡担保贷款都要求注册地的镇（开发区）承担30%的风

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险责任，促使各镇高度重视关心企业的生产经营状况。为此各镇（开发区）都极为重视，建立了由工业镇长任组长的贷款担保审核小组，增加了一道防险墙。

五是与经委联手，开展面对面的融资担保活动。区经委是最了解小企业生产经营状况和有何需求的部门。我中心近期已会同区经委召开会议，下发统一的担保贷款需求申请表，由各镇先筛选后送我中心，再会同有关部门研究，商请有关银行下企业实地考察审核，尽力为小企业解决融资困难，促进其生产发展。

小企业贷款难、担保难问题确实是一个系统工程，既需要小企业提高自身融资能力，也需要对小企业的扶持，也需要银行在控制风险条件下的信贷市场的创新，不能光“锦上添花”，更要“雪中送炭”，千万不能“下雨天收伞，晴天送雨伞”。担保机构也要在防范风险条件下，敢于创新、善于创新，运用多种担保方式，为小企业融资提供有力担保，相关各方协调利益、互相配合、互相扶持，困扰小企业发展的贷款难、担保难问题才能得到解决。

作者单位 ：奉贤区财政局王伟兵

选送单位：奉贤区财会学会

二OO八年十月六日

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