公司费用开支标准和管理办法

＊＊＊*集团费用开支标准和管理办法

为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原

则，根据国家规定和公司实际情况,特制定本办法。 一、借支管理规定及借支流程 1、借款管理规定

（1） 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差 返回3个工作日内办理报销还款手续。

(2) 其他临时借款，如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐，除周转金外其 他借款原则上不允许跨月借支。

（3） 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款.

(4) 借款销账规定： ①借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销,超出申请单范围使用的，须经

主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

②借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。

③借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 2．借款流程

（1） 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额（大小写须完全一 致,不得涂改）、支票或现金。

（2） 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

（3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

二、日常费用报销制度及流程

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、

业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不 得超出预算。

三、费用报销的一般规定

（1) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见管理制 度），且背面有

经办人签名。 (2） 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真

写,注明附件张数， 金额大小写须完全一致（不得涂改);简述费用内容或事由。

(3) 按规定的审批程序报批报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签

字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销.

四、差旅费用管理 1、费用标准：

因公出差人员住宿费不得超过下列标准: （1）省会(直辖市）城市200元/人/天、地级城市150元/人/天、县级城市100元 /人/天。

（2)在规定标准以下的按实际金额报销。

公差人员的伙食补助标准为： (1)省内城市80元/人/天； (2)其它地区80元/人/天；

(3)乘坐飞机或火车软席的,事先必须经总经理批准.

出租车票一律如实报销。

乘坐公共汽车的需微机打印车票（特殊情况的由分管经理签字报销）。自带车出发 的一律不报交通费用（出租车费、公交费用）。

五、差旅费用标准的补充说明 1、 住宿费报销时必须提供住宿，实际发生额未达到住宿标准金额,不予补

偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2、伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,采用额度内据

实报销形式特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

3、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。

4、 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用.

六、报销流程 1. 出差申请：出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行

程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定

办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到办公室订票由办公室派人到车 站或机场购票。

4。 返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用

标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字，财务部审核签字,总经理审批；原

则上前款未清者不予办理新的借支，特殊情况报总经理批示.

七、行政费用管理

1。移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位

相关制,即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准。办公

室每月初（10日前）到移动公司将本月员工手机费用情况打印清单报行政负责人审批

根据标准予以报销。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费。

禁止员工在上班期间打私人电话.固定电话费由办公室指定专人交纳,按日常费用审

批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到通讯公司查明原因， 特殊情况报总经理批示处理办法。 3、车辆使用费：

(1） 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费，保险费。

(2)油费报销:公司所有车辆都配备加油卡严禁现金加油，如出差在外需现金加

油由驾驶员在背面注明行车路程，由办公室根据里程表、耗油标准、加油时间、

数量、用车记录复核，经办公室主任签字验核. （3） 路桥费:洗车费由驾驶员根据情况报销，由办公室根据派车记录复核，经办 公室主任签字验核。

（4） 维修费：车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时凭

和详细费用清单，由办公室根据车辆维修情况复核，经主任签字验核,旧件交办公室。

（5）保险费：车辆需要购买保险应提前10天告知办公室,由办公室指定专人到 保险公司办理。

4、交通费：员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情

况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；市内因公可乘坐公交车。员工整理 交通车票（含因公公交车票),在车票背面签经办人名字，由办公室派车人员签字确

认按规定填好《交通费报销单》予以报销。 5、办公费、低值易耗品：为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一管理， 集中购置，并指定专人负责。

（1）购置申请: 公司办公室每月度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置

预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

（2）报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报

批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付 款或冲抵借支.

(3）费用归集：财务部按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表，归集核算

各部门相关费用,库存用品作为公共费用。 6、招待费：为了规范招待费的支出根据公司核准的接待标准应酬应事先申请并得

到批准。 原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的,事后须及时报告有关

领导。大额招待费应事前征得总经理的同意 。应酬一般在定点酒店、宾馆进行,在签

单卡签字后按月结算,不得擅自在它处或用现金结算。

7、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司办公室统一管理，各部

门培训需求应及时报送办公室。办公室根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

8、资料费：在保证满足需要的前提下,尽量节约成本，注意资源共享。各部门在

购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到办公室资料管理人员处进行

登记(资料管理人员在资料背面签字)。 9、其他费用：根据实际需要据实支付。 本规定解释权归公司办公室,经总经理批准执行.

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