艾迪精密2020年管理水平报告

一、成本费用分析 1、成本构成情况

艾迪精密2020年成本费用总额为1,591.66万元，其中：营业成本为133,858.73万元，占成本总额的86.59%；销售费用为9,233.63万元，占成本总额的5.97%；管理费用为8,665.51万元，占成本总额的5.61%；财务费用为1,061.74万元，占成本总额的0.69%；营业税金及附加为1,772.06万元，占成本总额的1.15%。

2018年 数值 百分比(%)

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称 成本费用总额 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用 2019年 数值 百分比(%) 2020年 数值 百分比(%) 100.00 86.59 1.15 5.97 5.61 0.69

-

71,838.01 58,332.77 561.93 5,566.14 6,280.77 1,096.39 0 100.00 100,024.43 81.20 82,460.03 0.78 1,025.29 7.75 8,423.8 8.74 6,551.61 1.53 1,563.7 - 0 100.00 1,591.66 82.44 133,858.73 1.03 1,772.06 8.42 9,233.63 6.55 8,665.51 1.56 1,061.74 - 0 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 11 页

2、总成本变化情况及原因分析

艾迪精密2020年成本费用总额为1,591.66万元，与2019年的100,024.43万元相比有较大增长，增长.55%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加51,398.7万元，管理费用增加2,113.9万元，销售费用增加809.83万元，营业税金及附加增加746.77万元，资产减值损失增加30.71万元，共计增加55,099.9万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少501.96万元，共计减少501.96万元。各项科目变化引起总成本增加,597.94万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

项目名称 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用 2018年 数值 102,065.29 58,332.77 561.93 5,566.14 6,280.77 1,096.39 0 百分比(%) 2019年 数值 百分比(%) 2020年 数值 百分比(%) 100.00 59.34 0.79 4.09 3.84 0.47

-

100.00 144,244.5 57.15 82,460.03 0.55 1,025.29 5.45 8,423.8 6.15 6,551.61 1.07 1,563.7 - 0 100.00 225,562.45 57.17 133,858.73 0.71 1,772.06 5.84 9,233.63 4. 8,665.51 1.08 1,061.74 - 0 3、营业成本控制情况

2020年营业成本为133,858.73万元，与2019年的82,460.03万元相比有较大增长，增长62.33%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年销售费用为9,233.63万元，与2019年的8,423.8万元相比有较大增长，增长9.61%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。

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5、管理费用变化及合理性评价

2020年管理费用为8,665.51万元，与2019年的6,551.61万元相比有较大增长，增长32.27%。2020年管理费用占营业收入的比例为3.84%，与2019年的4.%相比有所降低，降低0.7个百分点。营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

6、财务费用变化情况

2020年财务费用为1,061.74万元，与2019年的1,563.7万元相比有较大幅度下降，下降32.1%。

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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况

艾迪精密2020年资产总额为371,191.23万元，其中流动资产为208,698.51万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的29.8%、29.04%和23.44%。非流动资产为162,492.72万元，主要以固定资产、无形资产、在建工程为主，分别占非流动资产的71.77%、13.08%和9.84%。

资产构成表(万元)

项目名称 总资产 流动资产 存货 货币资金 应收账款 非流动资产 固定资产 无形资产 在建工程 2018年 数值 168,765.34 70,983.41 36,715.13 12,259.2 12,924.33 97,781.93 ,701.53 6,577.69 22,812.91 百分比(%) 2019年 数值 百分比(%) 2020年 数值 百分比(%) 100.00 56.22 16.76 16.32 13.18 43.78 31.42 5.73 4.31

100.00 266,200.36 42.06 158,274.55 21.76 46,199.19 7.26 81,784.42 7.66 17,719.95 57.94 107,925.81 38.34 78,741.08 3.90 6,441.91 13.52 20,732.99 100.00 371,191.23 59.46 208,698.51 17.36 62,200.58 30.72 60,596.59 6.66 48,925.08 40. 162,492.72 29.58 116,626.14 2.42 21,262.12 7.79 15,991.94 2、资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。2020年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

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3、资产结构的变动情况

2020年应收账款出现过快增长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。与2019年相比，资产结构趋于改善。

资产主要项目变动情况表(万元)

项目名称 总资产 流动资产 应收账款 应收票据 存货 其他流动资产 预付款项 其他应收款 非流动资产 固定资产 无形资产 其他非流动资产 2019年 数值 差值 增长率(%) 数值 2020年 差值 增长率(%) 39.44 31.86 176.1

- 34. 88.41 13.83 50.56 48.11 230.06 532.88

97,435.02 266,200.36 87,291.13 158,274.55 17,719.95 4,795.61 46,199.19 9,484.06 5.49 -1757.88 904.52 -356.88 1,384. 692.39 57.73 371,191.23 104,990.87 122.97 50,423.96 208,698.51 37.11 48,925.08 31,205.14 25.83 62,200.58 16,001.39 -28.29 1,704.16 99.98 1,576.42 799. 191.53 0 -5367.47 -100.00 17,908.41 17,908.41 -99.69 2,420. 2,415.39 43,976.07

10,143.88 107,925.81 78,741.08 14,039.55 6,441.91 -135.78 1,205.65 -1850.77 10.37 ,566.91 162,492.72 21.7 37,885.06 116,626.14 -2.06 21,262.12 14,820.21 -60.55 7,630.32 6,424.66 内部资料，妥善保管 第 5 页 共 11 页

递延所得税资产 722.2 146.55 25.46 938.96 216.76 30.01

三、营运能力分析 1、存货周转天数

艾迪精密2020年存货周转天数为145.77天，2019年为180.99天，2020年比2019年缩短35.23天。

2、存货周转天数变化原因

2020年存货周转天数比2019年缩短的主要原因是：2020年平均存货为,199.万元，与2019年的41,457.16万元相比有较大增长，增长30.74%。2020年营业成本为133,858.73万元，与2019年的82,460.03万元相比有较大增长，增长62.33%。平均存货增加速度慢于营业成本的增长速度，致使存货周转天数缩短。收入和存货均在增长，但收入增长快于存货，存货水平趋于合理。

3、应收账款周转天数变化情况

艾迪精密2020年应收账款周转天数为53.18天，2019年为38.24天，2020年比2019年延长14.94天。

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4、应收账款周转天数变化原因

2020年应收账款周转天数比2019年延长的主要原因是：2020年平均应收账款为33,322.51万元，与2019年的15,322.14万元相比成倍增长，增长1.17倍。2020年营业收入为225,562.45万元，与2019年的144,244.5万元相比有较大增长，增长56.38%。平均应收账款增长速度快于营业收入的增长速度，致使应收账款周转天数延长。尽管企业的应收账款周转速度下降，但经营业务的盈利水平却有所提高，要关注盈利水平的真实性。

5、应付账款周转天数变化情况

艾迪精密2020年应付账款周转天数为105.73天，2019年为110.32天，2020年比2019年缩短4.59天。

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6、应付账款周转天数变化原因

2020年应付账款周转天数比2019年缩短的主要原因是：2020年应付账款为39,315.36万元，与2019年的25,270.56万元相比有较大增长，增长55.58%。2020年营业成本为133,858.73万元，与2019年的82,460.03万元相比有较大增长，增长62.33%。应付账款增加速度慢于营业成本的增长速度，致使应付账款周转天数缩短。

7、现金周期

艾迪精密2020年现金周转天数为93.21天，2019年为108.91天，2020年比2019年缩短15.69天。

8、营业周期

艾迪精密2020年营业周期为198.95天，2019年为219.23天，2020年比2019年缩短20.28天。

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营运能力指标表

项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期 2018年 1.91 35.48 90.88 200.38 2019年 180.99 38.24 110.32 219.23 2020年 145.77 53.18 105.73 198.95

9、营业周期结论

从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有所下降，营运能力有所提高。

10、流动资产周转天数

艾迪精密2020年流动资产周转天数为292.85天，2019年为286.09天，2020年比2019年延长6.76天。

11、流动资产周转天数变化原因

2020年流动资产周转天数比2019年延长的主要原因是：2020年流动资产为183,486.53万元，与2019年的114,628.98万元相比有较大增长，增长60.07%。2020年营业收入为225,562.45万元，与2019年的144,244.5万元相比有较大增长，增长56.38%。流动资产增长速度快于营业收入的增长速度，致使流动资产周转天数延长。

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12、总资产周转天数

艾迪精密2020年总资产周转次数为0.71次，比2019年周转速度加快，周转天数从2.79天缩短到508.天。企业在资产规模增长的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转速度有较大幅度的提高。

项目名称 2018年

资产周转速度表

2019年 2.79 179 286.09 108.91 2020年 508. 155.9 292.85 93.21

总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数 470.31 178.23 1.31 109.51 13、总资产周转天数变化原因

2020年总资产周转天数比2019年缩短的主要原因是：2020年平均总资产为318,695.79万元，与2019年的217,482.85万元相比有较大增长，增长46.%。2020年营业收入为225,562.45万元，与2019年的144,244.5万元相比有较大增长，增长56.38%。平均总资产增加速度慢于营业收入的增长速度，致使总资产周转天数缩短。

14、固定资产周转天数

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艾迪精密2020年固定资产周转天数为155.90天，2019年为179.00天，2020年比2019年缩短23.10天。

15、固定资产周转天数变化原因

2020年固定资产周转天数比2019年缩短的主要原因是：2020年平均固定资产净额为97,683.61万元，与2019年的71,721.31万元相比有较大增长，增长36.20%。2020年营业收入为225,562.45万元，与2019年的144,244.5万元相比有较大增长，增长56.38%。平均固定资产净额增加速度慢于营业收入的增长速度，致使固定资产周转天数缩短。

（注：报告中使用的分析参数为2019年行业分析参数。）

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