保险公司财务风险管理策略分析

保险公司财务风险管理策略分析

作者：苏衍庆

来源：《经济视野》2015年第01期

【摘 要】财务风险管理作为保险公司管理工作的重要内容，同时也直接关系到保险公司是否能够稳健的扩大发展。本文针对保险公司财务风险管理，首先概述了保险公司财务风险的主要表现形式，进而系统的论述了提高保险公司财务风险管理的可行措施，可以为保险公司的财务风险防范控制管理提供合理的参考。 【关键词】保险公司 财务风险 防范 引言

随着我国金融保险市场的不断发展，市场上的保险业产品种类不断丰富、服务更加多样化、对外开放程度不断扩大，但与此同时，保险行业经营发展所面临的市场风险问题日益严峻，尤其是财务风险问题，对于保险公司的稳定发展造成了严重的威胁。在这种形势背景下，保险公司实现自身的稳步发展，就必须强化财务风险管理，不断地提高保险公司的财务风险防范能力，进而确保公司安全稳定发展，这对于提高保险公司的市场效益，实现保险公司的战略发展也具有重大的作用。

1、保险公司财务风险的主要表现形式

由于保险公司本身特性及其所处市场环境的特点，保险公司的经营管理存在着较大的不确定性，造成了保险公司面临着较多的风险隐患，财务风险主要有以下几种形式。

（1）保险公司的资产负债匹配风险。为了确保资产的流动性，企业的资产负债必须维持在相应的标准上以确保收支的稳定，如果资不抵债很容易出现财务危机问题。现阶段保险公司虽然保费收入大多都呈现出增长的特点，但是资产负债率也在同步提高，如果资产负债不匹配，则会导致公司资金变形能力不足，出现财务风险。

（2）准备金不足的风险。责任准备金就是保险公司在未来支付到期的保险金，由于保险公司的经营方式是提前收取保费，在投保客户风险发生后支付赔偿金，因此必须具有足额的责任保险金，如果准备金不足，则会导致保险公司偿付能力不足，影响保险公司的正常经营。 （3）利率风险问题。如果银行的利率出现较大的波动，特别是如果利率下降，证券市场的利率一般也会出现下降，保险公司的投资证券业务的利润也会出项降低，会严重影响保险公司的发展。如果利率升高，则大量的投资客户会选择退保转而进行储蓄，因此，对于这些利率的变化必须采取应对措施以控制利率风险的影响。

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（4）精算风险。精算风险主要是指保险损失超出预计，也就是保险公司销售的保单以及通过其他手段负债所筹集的资金难以用于保证履行保险以及债务风险责任，造成保险公司的经营出现亏损。

（5）偿付能力不足的风险。偿付能力不足的风险主要是指保险公司的资产不能够支付未来到期的债务以及未来的责任，造成偿付能力不足的风险主要是由于保险公司中很多保险产品的保期相对较长，如果保险公司的资金结构运用不合理或者是投资收益较低，也会造成保险公司出现偿付能力不足的问题。 2、保险公司的财务风险防范措施

通过对我国保险公司的常见财务风险表现形式进行分析可以发现，我国保险公司的财务风险主要是由于资本金不足、责任准备金不足、获利能力低等因素造成的，因此防范保险公司的财务风险问题，应该重点在提高保险公司的偿付能力等几方面采取措施，主要有以下几方面的可行措施。

（1）不断充实保险公司的资本金。保险公司只有资本金充足，才能有充足的财务保障来应对风险问题，因此保险公司可以通过多种渠道来实现资本金总量的增加。保险公司应该积极的争取政府资金的投入或者是商业银行的资金注入实现资金积累，如果保险公司的资本相对较为雄厚，具备上市条件，则可以考虑通过上市来增加保险公司的资本金，增强保险公司的承保能力，增强对风险的抵御能力，这可以极大地改善保险公司的偿付能力。同时，也可以积极的考虑与国外保险公司或者是国内保险公司的合作共赢，依靠吸引外部资金投入或者是效益共享、风险共担的模式确保公司资本金的充盈。此外，在保险公司的内部管理上，应该注意不断地积累充实自身的资本，尤其是通过增加未分配利润的形式来实现资本金的充足。

（2）进一步的提高保险公司的盈利能力。盈利能力不仅是增强保险公司风险防范能力的根本措施，更是保险公司在市场上生存发展的根本，尤其是在市场竞争日益激烈的今天，保险公司更应该通过拓展投资渠道以及优化资金运用等措施实现盈利能力的提升。首先，在保险公司的投资渠道上，不能仅仅依靠通过股市来进行资金的运作，应该采取多种形式灵活的进行投资组合，积极的投资于房地产、经营实业、金融业以及旅游业等多种领域，通过保险公司盈利的增加，确保公司的经营发展稳定。同时，保险公司应该不断的优化公司的资金运用管理，在条件允许的情况下可以设置专门的资产管理公司或者是基金管理公司，提高公司资金管理专业化水平。

（3）强化对于保险公司偿付能力的监管。对偿付能力进行及时的监管，确保偿付能力的充足是防范保险公司财务风险的有效手段。保险公司在对自身内部的财务管理过程中，应该加强对偿付能力的评估、监督以及管理，以控制由于偿付能力不足造成的风险问题。首先，应该在保险公司内引入动态的偿付能力分析机制，对保险公司的偿付能力、盈利能力、资产质量以及经营状况进行及时准确的掌握，及时的甄别保险公司可能出现的财务风险问题。其次，应该

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在保险公司内部建立相应的保险预警指标体系，通过设置风险监管指标及时的对财务状况以及偿付能力进行监管，将风险隐患及时进行控制。

（4）确保责任准备金管理的可靠。对于保险公司的责任准备金，应该按照我国保险领域的相关法律法规的规定，足额的准备好保险公司的责任准备金，并采取有效的管理措施提高承保质量以及资金效益，确保责任准备金能够得到积累。同时应该积极的采取管理措施，强化对于责任准备金的运作，在确保责任准备金变现能力的前提下，最大限度的实现责任准备金的保值增值。 3、结语

保险业快速发展的同时保险公司经营的财务风险也日益凸显，财务风险管理成为保险公司经营发展的重要环节。为了实现公司的持续稳健经营，管理者必须将财务风险防范化解摆在重要位置，通过强化财务活动控制、完善风险防范预警机制等措施，提高保险公司的财务风险防范能力，进而不断地提高保险公司的管理水平与盈利能力。 参考文献

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