我国小微企业融资困境及研究对策

中国管理信息化悦hinaManagementInformationizationMar.袁2021灾燥造援圆4袁晕燥援5我国小微企业融资困境及研究对策

杨

昀袁王泉江

渊贵州财经大学袁贵阳550025冤

摘［

］2019年中国工信部在互联网供应链与金融发展高峰论坛上发布的有关小微企业数据分析报告显示袁33%的中型企要

业尧39%的小型企业与41%的小规模企业仍在为筹集资金而困扰遥受新冠病毒肺炎疫情的影响袁企业在停业期间袁仍然需要支出员工工资尧场地门面租金尧贷款本息等袁进一步加剧了中小微企业融资的发展困境遥因此袁对处于产业链底端的中小微企业来说袁2020年是艰难的一年袁企业的生存受到严峻的考验遥中小微企业的生存与发展离不开融资袁因此积极地探索和努力解决小微个体企业融资难的问题袁已经发展成为当前新形势下我国的经济生存与发展不可或缺的一部分遥［关键词］融资困境曰小微企业曰对策

doi:10.3969/j.issn.1673-0194.2021.05.022］F275［］A］1673-0194渊2021冤05-0051-02［中图分类号文献标识码［文章编号

员

员援员选题背景

中国小微企业包括四大产业袁分别是个体企业尧家族企业尧小型企业和微型企业遥小微企业在改善国民生活尧提高就业率和促进国家科技产业创新等方面起着重要作用袁小微企业主要是国家保障和支持的袁它促进了国民经济健康稳定的发展袁提高了国民的就业率袁是社会稳定的主要社会经济力量遥依据我国工业部和信息部的统计袁小微企业的数量占据了全国企业总量的怨园豫袁全国工业总产值的远园豫来源于小微企业袁全国税收收入的一半来源于小微企业袁使我国愿园豫的就业人口的就业难问题从根本上得到了有效解决遥自从中国的社会主义市场经济正式成立袁就出现了市场经济发展不健全袁社会资本信用体系发展环境不良袁企业自身的发展不成熟等诸多问题袁束缚小微企业健康发展最重要的两个因素是小微企业融资难和融资昂贵遥

员援圆研究意义

在企业日常经营期间袁资金供应链的断裂会使大多数小微企业面临生存困境袁会对我国的经济健康发展产生不利的影响袁所以为小微企业解决融资问题成为亟待解决的必要课题遥小微企业作为社会主义市场经济中最积极的参与者袁已经逐渐成为金融机构盈利的主要来源之一袁而大中型企业的实际利润贡献度却在慢慢减弱遥因此对小微企业进行融资难问题的深入研究和分析袁不只是小微企业发展所必要袁更是金融机构为实现可持续发展的迫切需求遥圆

圆援员小微企业的界定

小型企业必须同时具备且满足以下两个基本条件院一是从业的员工总数必须界于圆园人和猿园园人之间曰二是营业收益总额必需在猿园园万元和圆园园园万元之间遥而微型的民营企业只需要达到以下两个基本条件之一就可以袁即从业员工的总数必须小于圆园人或者停止营业总收益须小于猿园园万元遥小微企业的

［收稿日期］2020-10-10

选题背景及研究意义

特点院渊员冤规模小遥渊圆冤数量大遥渊猿冤分布行业广遥

圆援圆小微企业的融资需求特点

圆援圆援员融资时期短

目前袁我国小微融资企业的生产和融资主要方式是短周期的融资遥一是由于小微企业的生产和经营规模较小袁每次所需投入的资金量相对较少袁如果短期融资能够有效地缓解局面袁小微融资企业短期所面临的生产和资金问题就完全可以自己动手解决曰二是由于财务管理和经营能力对小微企业的制约袁没有对小微企业可持续发展的明确的目标和规划遥为了原材料的采购尧应付账款的支付和发放员工工资是进行短期融资的主要原因袁从而有效解决小微企业在生产和发展过程中的临时融资困难问题遥这些决定性因素的影响使得小微企业的整个融资周期非常短遥

圆援圆援圆频繁的融资需求

变动频繁和强烈是企业的生产经营特点袁由于企业的规模小袁总体来说对资金的需求不是很大遥因为小微个体企业的实际生产经营规模小袁宏观经济的形势和市场波动的直接影响会对小微个体企业的实际生产经营和发展产生一定的作用袁容易导致企业受到宏观社会主义和市场经济形势波动的直接影响遥因此小微融资周期和金额都比较小袁它们融资大多数是为了维持小微民营企业的日常经营运转袁而不是为了长期地维持战略性经济发展袁同时又因为它们匮乏的资金积累袁所以频繁的融资需求对小微企业来说同样需要遥

圆援猿小微企业的重要性

圆援猿援员小微企业可以减轻社会就业压力问题

小微企业融资基本理论

小微企业具有适应国内和外部环境变化的能力袁它的启动

资金较小袁运作方式灵活袁这也是小微经营企业如何保持高素质就业机会的重要因素遥我国新增的就业人数大约苑园豫都是小微企业实现的遥

圆援猿援圆小微企业是拉动和促进国民经济持续健康增长的重要力量

改革开放以来袁小微企业发展迅速袁年产值占比大约圆园豫遥

CHINAMANAGEMENTINFORMATIONIZATION/51

会计研究

最新报道显示袁除小微企业之外袁其他类型企业只占了员豫遥小微企业覆盖了国民经济中绝大部分的行业袁已发展成了我国社会主义实体经济的重要组成部分遥和创新源泉

圆援猿援猿小微企业是加快推进国家科技产业创新的重要内生动力

小微企业是国民经济技术创新的重要载体和力量袁它完全取代了我国传统的所有制和劳动密集型所有制企业的实体经济发展优势和模式遥在其创新的过程中袁小微民营企业经营灵活尧勇于大胆冒险尧办事高效的基本特点直接决定了其创新和技术更新等方面的效率更高遥现逐渐发展成为利用科技推动企业进入社会提高生产力的野实验田冶遥猿

猿援员从自身层面分析

小微企业融资难的阐述

融资过程中的企业声誉对小微企业起着关键作用袁而我国

源

源援员企业自身方面

解决小微企业融资问题的对策

我国小微企业普遍存在着管理混乱尧会计信息不对称等结

构性问题袁直接威胁着小微企业的正常生存和健康发展遥中小微个体企业的经营者必须进一步提高自身的管理水平袁完善个体经营企业自身的会计信息公开披露系统袁建立规范的会计信息公开披露管理制度袁力求最终达到商业银行规定要求的信用水平袁完善中小企业信息的结构和表现形式袁部门可以通过帮助小微个体企业自行建立正式的财务会计制度袁依靠其法律的约束袁提高中小企业内部总经理和员工的企业信用服务水平遥中小企业首先必须要通过努力提高自己母公司的中小企业信誉和其在社会的地位袁得到国际社会和其他金融机构的认可遥源援圆金融机构方面

银行的信贷机制主要面向国有企业或者其他大型企业袁很

中小企业的信用水平较低遥小微企业信誉缺失袁如企业的财务信誉尧消费信誉尧商业服务信誉尧银行信誉尧档案记录等遥一些信誉较差的小微企业袁主要表现为债务人逃债尧恶意逼迫企业撤资尧运行空壳企业尧暂停使用银行债权尧披露虚假的广告尧虚假的企业财务报告袁导致信贷资金流失严重袁信贷资金的流失使小微企业的整体信贷水平受到了巨大影响遥目前袁小微企业资本主要来自银行袁其获得银行贷款的能力受小微企业信贷能力的影响袁制约着中小企业的发展遥信用缺失是关键因素袁它给融资交易带来诸多不便遥猿援圆从金融层面分析

我国大型的金融机构主要是面向大型国有企业或其他大

少有针对小微企业的金融产品袁降低了双方合作的可能性遥针对小微企业自身需求的特点袁银行应为小微企业添加适合的金融产品袁精简信贷程序袁为发展提供持续的财政支持遥

小企业大多是民营企业袁信息的透明度比较低袁因此小微企业财务申报信息的失真极其严重袁金融机构往往无法及时得到正确的小微企业信用财务申报信息袁金融机构得不到正确的小微企业信誉资料袁就无法对小微企业进行信用评估放贷遥因此金融机构要完善法律规定和小微企业征信条例袁并且在征信条例中要明确征信的方法尧途径和所适用的范围遥建立健全的小微企业信用等级的评定袁并且进行科学有效的管理袁保证征信系统的有效性遥源援猿角度方面

型民营企业遥银行的融资业务模式与小微民营企业的资金需求不匹配遥就银行而言袁银行往往是以盈利为目的的商业企业袁每一笔业务都要充分考虑利润的问题袁小企业的贷款份额小袁大企业贷款的份额大遥与大企业相比袁小微个体企业的实际偿还负债能力和生产经营管理对成本的要求都明显弱于大个体企业袁在需要支付一定的时间和成本的情况袁小微个体企业的贷存比优势不大遥因此目前我国商业投资银行的贷款主要偏向于大企业遥在商业投资银行贷款额度缩紧时袁小微企业可能首当其冲受到不良后果的严重影响遥猿援猿从层面分析

没有为小微个体企业的健康发展提供相关的基本法

要进一步调整小微企业进入性证券市场的条件和门

槛袁部门要积极地推动小微实体企业证券市场发展相关优惠的出台和落实遥在上鼓励小微企业创新和探索开发新的性融资银行业务渠道和金融服务手段袁技术上可以帮助小微实体企业培养高素质的会计管理人才袁规范和执行国家统一的会计制度曰上加强对小微企业的实体经济发展和金融的支持袁适度地减税袁鼓励和投资小微实体企业的发展袁大力发展新型性小微实体企业的融资贷款银行袁扩大对资本市场开放袁开展多层次的金融改革曰在金融上可以支持银行建立小微实体企业信用等级担保的机构袁建立小微实体企业信用水平等级评价的机构袁性银行通过收集小微信息评估企业的实际信用水平袁最大限度地改善和解决银企之间的服务和信息不对称的问题遥

主要参考文献

咱员暂徐旻袁叶飞援我国小微企业融资困境与对策咱允暂援时代金融袁圆园员苑渊圆怨冤院咱圆暂边文武袁杨雪宁援小微企业融资问题分析咱允暂援知识经济袁圆园员苑渊猿冤院缘远原咱猿暂张之合援对小微企业融资存在问题的分析研究咱允暂援山东工业技术袁咱源暂魏静援小微企业融资困境探析咱允暂援财会通讯袁圆园员远渊圆冤院猿原苑援圆园员远渊圆猿冤院圆园原圆缘援远园援员猿原员苑援

律和保障遥虽然一些地方已经出台了一系列的扶持个体经营企业发展和解决融资困难问题的优惠袁但大部分的都主要是针对一些国有大中型个体经营企业自身制定的袁对小微个体经营企业的扶持和关注明显存在不足遥此外袁由于地方对小企业扶持的对小微个体经营企业的法律要求相对较高袁这些扶持对小微企业无疑是杯水车薪袁不能帮助企业取得更好的社会经济效益遥同时袁小微企业缺乏统一权威的和法律保障袁即缺乏规范完善的民间融资尧担保金融机构尧企业信用等金融服务方面的相关法律遥这些不完善的和扶持在某种程度上对小微企业的发展有着一些影响遥

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